На какой счет правильно поставить ндс за услуги связи

Если Вам необходима помощь справочно-правового характера (у Вас сложный случай, и Вы не знаете как оформить документы, в МФЦ необоснованно требуют дополнительные бумаги и справки или вовсе отказывают), то мы предлагаем бесплатную юридическую консультацию:

  • Для жителей Москвы и МО - +7 (495) 332-37-90
  • Санкт-Петербург и Лен. область - +7 (812) 449-45-96 Доб. 640

С января года начнут действовать многочисленные изменения налогового законодательства, и наиболее значимое из них — увеличение базовой ставки НДС. Правильно ли вы исполнитель подготовились к переходному периоду? Что может ожидать вас в другой роли в качестве покупателя товаров, работ, услуг? О какой бы отрасли ни шла речь, понятно, что со сложными ситуациями в ближайшее время столкнутся все. Но часть вопросов уже поспешили разъяснить компетентные органы.

Услуги связи — деятельность по приему, обработке, передаче и доставке почтовых отправлений или сообщений электросвязи п.

Чтобы учесть НДС используются счета НА и Предлагаем разобрать все три ситуации и определить особенность оформления счета-фактуры.

Расходы на услуги телефонной связи в программе 1С Бухгалтерия 8.3

Услуги связи — деятельность по приему, обработке, передаче и доставке почтовых отправлений или сообщений электросвязи п. Расходы на услуги связи признаются в том отчетном периоде, в котором они имели место независимо от времени фактической выплаты денежных средств , см. Как правило, оператор связи предоставляет детализацию телефонных переговоров раз в месяц по итогам месяца , поэтому организация должна включить расходы на услуги связи в расходы указанного месяца.

Как правило, этот вид услуг предназначен для нужд управления, не связанных непосредственно с производственным процессом. В этом случае расходы на услуги связи учитываются на счете 26 "Общехозяйственные расходы". В целях налогового учета расходы на услуги связи относятся к прочим расходам, связанным с производством и или реализацией пп.

Вызов из меню: Покупки — Покупки — Поступление акты, накладные. В поле "Контрагент" выберите поставщика из справочника "Контрагенты". В поле "Договор" выберите договор с поставщиком. В окне выбора договора отображаются только те договоры, которые имеют вид договора "С поставщиком". В поле "Номенклатура" выберите наименование оказанных услуг в справочнике "Номенклатура" наименование услуги следует вводить в папку "Услуги".

В поле "Счета учета" заполните: счет затрат, статьи затрат, подразделение затрат и т. В нашем примере для отражения расходов на услуги связи выбирается счет 26 "Общехозяйственные расходы". Для автоматического заполнения этого поля необходимо при вводе элемента справочника "Номенклатура" в регистре сведений "Счета учета номенклатуры" настроить счета учета номенклатуры.

Установите флажок "Оригинал получен", если от поставщика получен оригинал документа. Для просмотра результата проведения документа "Поступление акт, накладная " рис. Для выполнения операции по принятию НДС к вычету необходимо создать документ Счет-фактура полученный на основании документа "Поступление акт, накладная ". В результате проведения этого документа будут сформированы соответствующие проводки. При этом автоматически создается документ "Счет-фактура полученный на поступление", а в форме документа-основания появляется гиперссылка на созданный счет-фактуру.

Откройте документ "Счет-фактура полученный на поступление". Поля документа будут автоматически заполнены данными из документа "Поступление акт, накладная ". В поле "Получен" введите дату фактического получения счета-фактуры покупателем. Первоначально проставляется дата регистрации документа "Поступление акт, накладная ". Если флажок не установлен, то вычет отражается регламентным документом "Формирование записей книги покупок".

Поле "Код вида операции" заполняется автоматически значением, которое соответствует приобретению товаров, работ, услуг согласно Приложению к приказу ФНС России от Для просмотра результата проведения документа "Счет-фактура полученный" рис. Для выполнения операций: "Составление платежного поручения на оплату поставщику услуг связи"; "Регистрация оплаты поставщику"— необходимо сначала создать документ Платежное поручение , а затем на основании этого документа ввести документ "Списание с расчетного счета".

В результате проведения документа "Списание с расчетного счета" будут сформированы соответствующие проводки. Если платежные поручения создаются в программе "Клиент-банк", то в "1С:Бухгалтерии 8" создавать их необязательно. В этом случае вводится только документ "Списание с расчетного счета", который формирует необходимые проводки.

Документ "Списание с расчетного счета" можно создать вручную или на основании выгрузки из других внешних программ например, "Клиент-банка". Вызовите из меню: Банк и касса — Банк — Платежные поручения. В поле "Получатель" выберите поставщика из справочника "Контрагенты". В поле "Статья ДДС" необходимо выбрать соответствующую статью. В поле "Назначение платежа" введите текст назначения платежа.

В поле "Состояние" выберите "Оплачено" и щелкните по ссылке "Ввести документ списания с расчетного счета". При этом появляется документ "Списание с расчетного счета", в котором все поля заполнены по умолчанию из документа-основания. Снимите флажок "Подтверждено выпиской банка", так как списание денежных средств с расчетного счета еще не произошло.

При сохранении документа "Списание с расчетного счета" проводки не формируются. Этот флажок устанавливается в момент регистрации банковской выписки см. Для вызова печатного бланка платежного поручения используйте кнопку Платежное поручение. После получения выписки банка, в которой зафиксировано списание денежных средств с расчетного счета, необходимо подтвердить ранее созданный документ "Списание с расчетного счета" для формирования проводок.

Вызовите из меню: Банк и касса — Банк — Банковские выписки. Откройте документ Списание с расчетного счета не проведен. Для просмотра результата проведения документа "Списание с расчетного счета" рис. Запись выполняется по дебету счета Нажимая на кнопку "Отправить", я соглашаюсь с условиями пользоваительского соглашения. Бухгалтерский учёт Расходы на услуги связи признаются в том отчетном периоде, в котором они имели место независимо от времени фактической выплаты денежных средств , см.

Налоговый учёт В целях налогового учета расходы на услуги связи относятся к прочим расходам, связанным с производством и или реализацией пп.

Включение услуг связи в затраты месяца Для выполнения операций необходимо создать документ Поступление акт, накладная. Создание документа "Поступление акт, накладная " : 1. Кнопка Поступление. Вид операции документа "Услуги акт ". Заполнение шапки и табличной части документа "Поступление акт, накладная " рис. Нажмите кнопку Добавить. Заполните остальные поля, как это показано на рис. Кнопка Провести. Кнопка Записать и закрыть. Оплата поставщику Для выполнения операций: "Составление платежного поручения на оплату поставщику услуг связи"; "Регистрация оплаты поставщику"— необходимо сначала создать документ Платежное поручение , а затем на основании этого документа ввести документ "Списание с расчетного счета".

Создание документа "Платежное поручение": 1. Кнопка Создать. Заполнение документа "Платежное поручение" рис. В поле "Вид операции" выберите "Оплата поставщику".

В поле "от" введите дату составления платежного поручения. Кнопка Записать. Кнопка Провести и закрыть. Подтверждение документа "Списание с расчетного счета" рис. Установите флажок "Подтверждено выпиской банка".

Пн-Пт с до , Москва , Варшавское шоссе, д. Оформить заявку. Помогите с Выбором курса Заявка на обучение. Заявка принята! Мы свяжемся с Вами в ближайшее время.

Подписка на рассылку оформлена!

Учет НДС налогового агента в 1С

Поэтому изложим вкратце основные тезисы по этой теме, но уже с учетом произошедших с тех пор изменений в налоговой области. Бухучет и налог на прибыль. Эти затраты включаются в расходы в периоде их осуществления п. По нашему мнению, это не совсем корректно. Поэтому старайтесь получать от поставщиков услуг документы до оформления бухитогов соответствующего периода.

Новая ставка НДС: встречаем!

Мы продолжаем публиковать ответы на вопросы наших читателей, заданные на июньской интернет-конференции по исчислению НДС. Напоминаем, что участие в конференциях для вас бесплатно, а это прекрасная возможность получить ответ на свой вопрос от наших экспертов. Так что следите за анонсами конференций в журнале и на нашем сайте. Сотрудник уехал в отпуск, и компенсация ему не положена. Мы оплачиваем услуги оператору, а сотрудник согласен возместить все расходы на свои разговоры в отпуске. Будет ли возмещение от работника облагаться НДС? Ваша компания не оказывает услуги связи своему работнику, а получает от него возмещение своих затрат на разговоры, не связанные с производственной необходимостью.

Услуги связи в бухгалтерском учете и налогообложении

Сторонами при осуществлении УС выступают покупатель услуг и продавец, оказывающий УС, — оператор п. Предмет взаимоотношений УС, согласно п. В соответствии с п. Согласно п. Что делать, если услуги связи были оплачены, а документы утеряны подотчетным лицом? Ответ на этот вопрос есть в КонсультантПлюс. Для отражения операций по УС применяются затратные счета: 20, 25, 26, 44, а также прочие счета, использование которых обусловлено видом УС и их конечным потребителем. Стоимость услуг составила 40 руб. НДС в нашем примере не облагается.

ПОСМОТРИТЕ ВИДЕО ПО ТЕМЕ: Декларация НДС на примере 1С:Предприятие. Что нужно знать?

Бухучет - проводки по услугам

На наш взгляд, одной из причин такого состояния является недооценка взаимосвязи требований рассматриваемых норм с другими нормами как налогового, так и гражданского права, и естественно нежелание тратить время на их изучение. В такой ситуации проще задать вопрос и получить ответ. Однако слушать чужие советы - делать чужие ошибки, и хорошо если ответ достаточно обоснован, а если нет, то… срок исковой давности по налоговым обязательствам, согласно статье 38 Налогового кодекса, составляет 5 лет, а если налогоплательщик подал декларацию на пересмотр налогов в последний год этого срока, то общий срок исковой давности ему продлят еще на один год. Отсюда следует, что возможные ошибки и нарушения необходимо выявлять и устранять в течение первых четырех лет, особенно в организациях, где бизнес устойчив и не предполагается ликвидации, а также в тех фирмах, которым требуется обязательный аудит, при этом необходимо систематически учиться вырабатывать свое профессиональное суждение по той или иной проблеме, тем более что такое мнение является одним из важнейших факторов при работе с МСФО. В качестве примера рассмотрим применение в практике норм статей Налогового кодекса. Счет-фактура является обязательным для всех плательщиков налога на добавленную стоимость, за исключением случаев, предусмотренных пунктом 8 настоящей статьи.

Услуги — вид деятельности, не имеющей материального выражения, результаты которой реализуются и потребляются в процессе хоздеятельности предприятия п. В бухгалтерском учете все услуги включаются в состав затрат на основании первичных учетных документов.

Проскурина, сертифицированный бухгалтер-практик, САР. Правомерно ли с точки зрения законодательства относить данные расходы, несмотря на документы, на расходы производственные счет как услуги? Если нет, то как правильно в данной ситуации поступать?

Расходы на связь

.

Учет корректировок и исправлений счетов‑фактур

.

.

.

.

ВИДЕО ПО ТЕМЕ: Как заполнить декларацию по НДС. Инструкция [Вебинар] I Ершикова Марина Львовна
Понравилась статья? Поделиться с друзьями:
Комментариев: 2
  1. Клеопатра

    Пусть гиббоны сношают друг друга своими жезлами хрен им, а не взятку!

  2. garivapost

    Ты лучший мужик!

Добавить комментарий

Отправляя комментарий, вы даете согласие на сбор и обработку персональных данных